毕业设计（论文）

　　题目   预算管理模型的设计与应用                     
　　                                                           

          二级学院              
          专    业               
　　　　　　　　班    级             
          学生姓名    学号 
          指导教师                   
          评阅教师                             
          时    间      2013年5月            
毕业论文写作声明

毕业论文题目：                                                
                                                             
　　　
　　　本人声明所呈交的毕业论文是本人在导师指导下进行的。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得重庆工学院或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。

毕业论文作者：            签字日期：      年    月    日

摘  要

　　　Excel是一种功能强大的电子表格软件，它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel建立各种财务预算模型的方法，有助于财务预算人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务预算工作。
　　　本文通过对前人研究成果的整理、分析，首先详细的介绍了Excel的功能和特性，比如它的强大的表格处理功能、绘图和图形处理功能、函数运算工具等，通过这些功能的介绍我们可以深入的了解Excel的特性；其次我们通过Excel和财务软件的对比来说明Excel在企业财务预算中的必要性和适用性；最后重点说明Excel在企业财务预算中的具体应用，它包括Excel中的数据的分析和处理，数据处理包括排序功能，数据处理则会运用到单变量分析工具和模拟运算表工具；在企业投资决策中的应用，例如利用Excel进行固定资产的折旧；在Excel中运用比率分析法进行财务分析；Excel也能在企业的筹资决策中发挥作用，比如长期借款的还本付息模型、资本成本的计算以及长期筹资决策方法等。

关键词：EXCEL； 投资决策； 财务预算

ABSTRACT

Excel is a powerful spreadsheet software, it can filter mixed data to compile to the available information with the use of multifunctional tool, and then analysis,exchange and share the results．Because of its function in the data processing, statistical analysis and decision operation, it is widely used in management finance and other fields．Proficiency in using Excel to create a variety of financial management model, can helps the financial management staff make a quick and accurate determine and then make a rational decision in the complex and ever-changing financial environment, so have an efficient conduct of the financial management．
In this paper, through the collation and analysis of the results of previous studies, the first part have a detailed introduction of the functions and features in Excel, such as the powerful forms processing capabilities, drawing and graphics capabilities, function calculation tools, through the introduction of these features we can in-depth understanding of the features of Excel; in the following second part we comparise the difference of Excel and financial software to illustrate the necessity and applicability of Excel in corporate financial management; and then the third part highlights the specific applications of Excel in corporate financial management, including Excel, data analysis and data processing, the data processing include the sorting functionality, and single-variable analysis tools and data tables tools will be applied to the data processing; in the application of corporate investment decisions, such as the use of Excel for depreciation of fixed assets;the use of ratio analysis financial analysis in Excel;Excel can also play a role in the financing decision of enterprise, such as the long-term loan servicing model, capital cost calculation as well as the long-term financing decision method.

Key words：Excel; Investment decisions; Financial Analysis
引  言 1
一、EXCEL和财务预算的相关概念 2
（一）EXCEL的概念 2
（二）EXCEL的功能 2
（三）财务预算概述 4
二、EXCEL在财务预算中的适应性及它相较于财务软件的优势 4
（一）EXCEL在财务预算中存在的适应性 4
（二）财务软件和EXCEL相比所具有的局限性 5
三、EXCEL在财务预算中的应用 5
（一）EXCEL的数据处理与分析功能 5
（二）EXCEL在投资决策中的应用 9
（三）EXCEL在财务分析方面的应用 13
（四）EXCEL在筹资决策中的应用 16
结  论 20
参考文献 22
致  谢 23
附  录 24